Gain en capital – Définition, stratégies et exemples

Un ajout de capital est une augmentation de la valeur d’un investissement ou d’un actif qui est réalisée une fois l’actif vendu. Cela se produit lorsque la vente ou le prix actuel d’un investissement ou d’un actif dépasse son prix d’achat. Le gain en capital est associé à un large éventail d’immobilisations, y compris tout type d’investissement (par exemple, obligations, actions ou biens immobiliers) ou d’autres choses achetées à des fins personnelles.

En tant que concept économique, il fait référence au profit procuré par la vente d’un investissement ou d’un actif dont la valeur s’est améliorée au cours de la période de détention. Ces actifs peuvent incorporer des biens corporels comme une entreprise, une voiture, etc., ou des biens incorporels comme des actions.

Qu’est-ce que la plus-value ?

Définition: Le gain en capital est défini comme l’augmentation de la valeur d’un investissement ou d’un actif lors de sa vente. En d’autres termes, vous bénéficierez d’un gain en capital lorsque vous vendez l’un de vos actifs pour un prix supérieur à celui que vous avez initialement payé.

Pratiquement tout type d’actif que vous possédez sera une immobilisation, qu’il s’agisse d’un type d’investissement ou de quelque chose acheté pour un usage personnel. Un gain en capital serait reconnu lorsque vous vendez un actif. L’IRS ou l’Internal Revenue Service facture les personnes sur les gains en capital dans des conditions spécifiques appelées impôt sur les gains en capital.

Comprendre les gains en capital

Comme il est clair maintenant que les gains en capital correspondent à l’augmentation de la valeur de l’actif ou de l’investissement qui est communément reconnue au moment où l’actif ou l’investissement est vendu. Il est en grande partie lié aux investissements, par exemple, aux actions et aux fonds, car ils intègrent la volatilité des prix. De plus, ils peuvent également être reconnus sur tout titre ou propriété vendu à un prix supérieur au prix d’achat initial, comme une voiture, des meubles, une maison, etc.

Ainsi, la plus-value ne peut être concevable que lorsque le coût de vente de l’actif est plus important que le coût d’achat. Si le prix d’achat dépasse le prix de vente, la perte en capital aura lieu. Les plus-values ​​sont souvent imposables dont les taux et les exonérations peuvent varier selon les nations.

Historique du gain en capital

Le contexte historique des gains en capital intègre des conceptualisations allant du capital esclavagiste d’avant 1865 aux États-Unis au développement des droits de propriété en France en 1789.

Cependant, le début officiel de l’utilisation raisonnable du gain en capital s’est produit avec l’avancement des systèmes financiers de la période babylonienne vers 2000 av.

Ces systèmes présentaient des dépôts ou des trésoreries où les résidents pouvaient stocker de l’argent et de l’or et effectuer des transactions avec différents membres de l’économie. En conséquence, cela a permis aux Babyloniens de calculer les coûts, les bénéfices, les prix de vente, etc., et de la même manière les plus-values.

Qu’est-ce qu’un impôt sur les gains en capital ?

Ces taxes s’appliquent aux bénéfices tirés de la vente d’actifs tels que des actions, des obligations, des entreprises, des biens immobiliers et différents types d’intérêts dans des comptes non fiscalement avantageux.

Chaque fois qu’un individu acquiert des actifs et les vend pour certains bénéfices, le gouvernement des États-Unis considère les gains comme un revenu imposable. Il est calculé en prenant le prix de vente total d’un actif et en déduisant le coût d’origine.

Il est essentiel de comprendre ici que les impôts ne sont dus que lorsque vous vendez les actifs mais pas pendant la période où vous détenez votre actif. L’IRS impose les gains en capital en utilisant des règles différentes. Pour la plupart des investisseurs, les principales considérations fiscales sont :

  1. La période pendant laquelle vous avez possédé l’actif
  2. Tranche d’impôt sur le revenu
  3. Coût de possession de cet actif avec tous les frais que vous avez payés
  4. État civil

Après la vente des actifs, les gains en capital se révéleraient être des gains réalisés et, pendant la durée de détention d’un actif, ils seraient considérés comme des gains non réalisés.

Classifications des gains en capital

1. Gains non réalisés

Ce type de gain se produit lorsque le coût actuel d’un investissement ou d’un actif dépasse son prix d’achat mais que l’investissement ou l’actif n’est pas encore vendu.

2. Gains réalisés

Ces types de gains sont les gains finaux de la vente des investissements ou des actifs. Ici, vous devez noter que seules les plus-values ​​réalisées sont imposables.

3. Plus-values ​​à court terme

Les gains en capital réalisés sont en outre divisés en deux types et l’un d’eux est le gain à court terme dans lequel un investissement ou un actif est détenu pendant moins d’un an.

4. Plus-values ​​à long terme

Il s’agit du deuxième type de gain en capital réalisé dans lequel un investissement ou un actif est détenu pendant plus d’un an.

Gains en capital et fiscalité

De nombreux pays à travers le monde imposent des impôts spéciaux sur les gains en capital réalisés qui sont prélevés sur les personnes ainsi que sur les sociétés. Pour l’essentiel, la durée de détention d’un investissement ou d’un actif influence le taux d’imposition applicable à une plus-value.

Par exemple, les gains à court terme seront imposés selon les tranches d’imposition ordinaires. Alors que les gains à long terme sont généralement imposés au taux d’imposition inférieur. Les taux d’imposition des gains en capital à long terme sont de 20 %, 15 % ou 0 % selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration.

Exemples d’actifs admissibles aux gains en capital

Certaines des immobilisations qui peuvent être admissibles à l’impôt sur les gains en capital sont les actions, votre maison, les obligations, les pierres précieuses et les bijoux, votre véhicule, les meubles de maison, les collections de pièces de monnaie et de timbres, l’or, l’argent, d’autres métaux, etc.

Ici, vous devez noter que chaque immobilisation ne sera pas admissible à l’impôt sur les gains en capital. Certains des exemples d’actifs autres que les immobilisations sont les stocks d’entreprise, les biens commerciaux amortissables, les comptes débiteurs acquis dans le cours normal des affaires et les biens immobiliers utilisés dans votre location ou propriété commerciale.

Certains biens incorporels créés par soi-même sont également exclus du traitement des gains en capital et peuvent être des compositions littéraires, artistiques ou musicales, une invention, un brevet, un modèle, une formule secrète, un dessin (breveté ou non), des droits d’auteur, des mémorandums, des lettres ou des propriétés similaires ( tels que des enregistrements, des brouillons de discours, des transcriptions, des dessins, des manuscrits, des photographies, etc.).

Stratégies fiscales sur les gains en capital

Certaines des stratégies qui peuvent vous aider à gérer l’impôt sur les gains en capital-

  1. Utiliser des régimes de retraite fiscalement avantageux
  2. Suivi de vos périodes de détention
  3. Tenir des registres de vos pertes
  4. Rester investi et savoir quand vendre
  5. Utiliser un Robo-conseiller
  6. Parler à un fiscaliste

Calcul de l’impôt sur les gains en capital à long terme

Calcul de l'impôt sur les gains en capital à long terme

L’évaluation de l’impôt sur les gains en capital se fait généralement par le biais d’un logiciel qui effectue naturellement les calculs d’impôt. Mais au cas où vous voudriez le faire vous-même, vous pouvez suivre les étapes ci-dessous-

  1. Décider de votre base qui tourne autour du prix d’achat plus les commissions ou frais que vous avez payés. La prémisse peut en outre être modifiée à la hausse ou à la baisse pour les fractionnements d’actions et les dividendes.
  2. Décider de votre montant réalisé peut être compris comme le prix de vente moins les commissions ou frais que vous avez payés.
  3. Soustrayez la base (ce que vous avez payé) du montant réalisé de votre actif (ce pour quoi vous l’avez vendu) pour déterminer la différence. Ce sera le gain ou la perte en capital.
  4. Pour déterminer votre impôt, vous devez multiplier le montant par le taux d’imposition approprié pour déterminer l’impôt sur les gains en capital pour l’actif. Si vous avez une perte en capital, vous pourriez avoir la possibilité d’utiliser la perte pour compenser les gains en capital

Comment minimiser les impôts sur les plus-values ​​?

Lorsque vous envisagez de payer l’impôt sur les gains en capital, vous pouvez utiliser les stratégies suivantes :

  1. Tenir le plus longtemps
  2. Hors ventes à domicile
  3. Rééquilibrage avec dividendes
  4. Utilisation des comptes fiscalement avantageux
  5. Report des pertes sur
  6. Utilisation d’un Robo-conseiller, etc.

Qu’est-ce qu’un gain en capital net ?

Selon l’IRS, le gain en capital net peut être défini comme le montant par lequel le gain en capital net à long terme dépasse la perte en capital nette à court terme. La plus-value nette à long terme correspond aux plus-values ​​à long terme moins les moins-values ​​à long terme et les éventuelles moins-values ​​inutilisées reportées des années précédentes.

Ici, vous devez comprendre que la plus-value nette sera également soumise à un taux d’imposition inférieur par rapport au taux d’imposition ordinaire.

Conclusion!

Ainsi, nous espérons que vous aurez compris qu’un gain en capital est une augmentation de la valeur d’une immobilisation qui est réalisée au moment où l’actif est vendu.

L’impôt sur les gains en capital s’applique à tout type d’actif, qu’il s’agisse d’un investissement ou de biens achetés pour un usage personnel.

Quelles stratégies considérez-vous les plus efficaces pour gérer les impôts sur les gains en capital ? Partagez vos expériences d’investissement personnelles avec nous dans la section des commentaires ci-dessous.

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